Analisis Kinerja Keuangan Dan Potensi Financial Distress Bank Syariah

Irfan Dhiyaul Haq, Umiyati Umiyati

Abstract


Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh kinerja keuangan terhadap financial distress pada bank umum syariah di Indonesia. Terdapat 4 rasio keuangan yang digunakan untuk mengukur pengaruh kinerja keuangan terhadap financial distress, yaitu rasio profitabilitas, rasio likuiditas, rasio solvabilitas, dan rasio kualitas aset. Penelitian ini menggunakan metode Altman Z-Score modifikasi untuk menentukan tingkat Financial Distress pada bank syariah apakah termasuk kategori distress atau tidak. Jenis penelitian adalah penelitian kuantitatif dengan penggunaan teknik purposive sampling dalam pengambilan sampel. Jumlah sampel yang digunakan adalah sebanyak 9 Bank Umum Syariah di Indonesia. Pengujian dilakukan dengan menggunakan teknik analisis regresi logistik biner data panel. Data diolah dengan menggunakan software Eviews 12. Hasil penelitian menunjukkan bahwa rasio likuiditas dan kualitas aset berpengaruh signifikan terhadap tingkat financial distress pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Sementara rasio profitabilitas dan solvabilitas tidak berpengaruh signifikan.

Keywords


Financial Distress; Rasio Keuangan; Bank Umum Syariah; Altman Z-Score

References


Aji, P. S., & Anwar, S. (2022). Pengaruh Leverage, Profitabilitas, Likuiditas, Sales Growth Dan Firm Size Terhadap Financial Distress Pada Perusahaan Pulp & Kertas Dan Plastik & Kemasan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Bina Bangsa Ekonomika, 15(1), 43-51.

Altman, E. I., & Hotchkiss, E. (2006). "Predict and Avoid Financial Distress: Learn How to Predict Financial Distress and How to Manage It". Journal of Financial Economics, 3(1), 129-154.

Aminah, S., Rizal, N., & Taufik, M. (2019, July). Pengaruh Rasio CAMEL terhadap Financial Distress pada Sektor Perbankan. In Progress Conference (Vol. 2, No. 1, pp. 146-156).

Bank Aceh Syariah (Laporan Keuangan, Laporan Tahunan). Dokumen diakses pada Juni 2024 melalui https://www.bankaceh.co.id/

Bank Bukopin Syariah (Laporan Keuangan, Laporan Tahunan). Dokumen diakses pada Juni 2024 melalui https://www.kbbukopinsyariah.com/

Bank Muamalat Indonesia (Laporan Keuangan, Laporan Tahunan). Dokumen diakses pada Juni 2024 melalui https://www.bankmuamalat.co.id/

Bank NTB Syariah (Laporan Keuangan, Laporan Tahunan). Dokumen diakses pada Juni 2024 melalui https://www.bankntbsyariah.co.id/

Bank Panin Dubai Syariah (Laporan Keuangan, Laporan Tahunan). Dokumen diakses pada Juni 2024 melalui https://www.paninbanksyariah.co.id

BCA Syariah (Laporan Keuangan, Laporan Tahunan). Dokumen diakses pada Juni 2024 melalui https://www.bcasyariah.co.id/

Carolina, V., Marpaung, E. I., & Pratama, D. (2017). Analisis Rasio Keuangan untuk Memprediksi Kondisi Financial Distress (Studi Empiris pada Perusahaan Manufaktur yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2014-2015). Jurnal Akuntansi, 9(2).

Damajanti, A., Wulandari, H., & Rosyati, R. (2021). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Financial Distress Pada Perusahaan Sektor Perdagangan Eceran Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2015-2018. Solusi, 19(1).

Dirman, A. (2020). Financial distress: the impacts of profitability, liquidity, leverage, firm size, and free cash flow. International Journal of Business, Economics and Law, 22(1), 17-25.

Diwanti, N. S. (2020). The Influence Of Financial Ratios And Good Corporate Governance Towards Financial Distress On Islamic Banks In Indonesia. Firm Journal of Management Studies, 5(1), 1-17.

Erayanti, R. (2019). Pengaruh Likuiditas, Profitabilitas dan Leverage terhadap Prediksi Financial Distress. Jurnal Riset Akuntansi & Perpajakan (JRAP), 6(01).

Hariono, A. F., Azizuddin, I., & Malang, M. M. I. (2022). The Analysis of Financial Performance on Sharia Banks' Financial Distress in Indonesia for the Period 2016-2020 Analisis Kinerja Keuangan terhadap Financial Distress pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2016-2020, Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan, 9(2).

Hidayat, I., Sari, P. A., Hakim, M. Z., & Abbas, D. S. (2021). Pengaruh Total Asset Turnover, Leverage dan Profitabilitas terhadap Financial Distress. COMPETITIVE Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 5(2), 180-187.

Idi, C. M., & Borolla, J. D. (2021). Analisis financial distress menggunakan metode altman z–score pada PT. Golden Plantation Tbk. periode 2014-2018. Public Policy, 2(1), 102-121.

Ikatan Akuntan Indonesia. 2007. Standar Akuntansi Keuangan. Jakarta: Salemba Empat.

John, Jens, dan Jan. 2010. Predicting Financial Distress and the Performance of. Distressed Stocks. Journal of Investment Management 9(2): 14-34.

Jumingan. 2006. Analisis Laporan Keuangan, Cetakan Pertama, PT Bumi. Aksara, Jakarta.

Koch, Timothy W. & MacDonald, S. Scott. 2009. Bank Management. Cengage Learning

Kurniawan. 2019. Analisis Data dengan Menggunakan STATA 14. Yogyakarta: Deepublish Publisher.

Laeven, L., & Valencia, F. (2010). Resolution of Banking Crises: The Good, the Bad, and the Ugly.

Masruri, M. T. (2020). Analisis Pengaruh ROA, FDR, BOPO Terhadap Financial Distress (Studi Kasus pada Bank Muamalat Indonesia Periode 2001-2019). Jurnal Ilmiah Mahasiswa FEB, 9(1).

Mugiarti, T. (2019). Pengaruh Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings And Capital (Rgec), Dan Bopo Terhadap Pencegahan Financial Distress (Studi Empiris pada Bank Umum Syariah Tahun 2015-2018) (Doctoral dissertation, Universitas Muhammadiyah Magelang).

Ngadi, D., & Ekadjaja, A. (2019). Pengaruh likuiditas, leverage, ukuran perusahaan, dan kepemilikan institusional terhadap financial distress. Jurnal Paradigma Akuntansi, 1(3), 599-609.

Novietta, L., & Minan, K. (2020). Pendekatan Model Regresi Logistik Untuk Memprediksi Financial Distress Pada Perusahaan Pertambangan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Keuangan Kontemporer (JAKK), 3(1), 20-41.

Platt, H. D., & Platt, M. B. (2002). Predicting corporate financial distress: Reflections on choice-based sample bias. Journal of economics and finance, 26(2), 184-199.

Prawatiningsih, D. (2022). Effect Of Financing To Deposit Ratio (Fdr), Operating Costs Operating Income (Bopo) On Financial Distress In Islamic Commercial Banks In Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Pajak, 23(2).

Purwantini, M., Yustrianthe, R. H., Jati, B. P., & Murwani, A. S. (2023). Studi Empiris Faktor Determinan Financial Distress. Owner: Riset dan Jurnal Akuntansi, 7(2), 1271-1282.

Riyadi, Selamet. (2006). Banking Assets and Liability Management. Edisi ketiga. Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Sari, D., & Indrarini, R. (2020). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Resiko Financial Distress Perbankan Syariah di Indonesia dengan Pendekatan Bankometer. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 6(3), 557-570.

Sari, M. K., & Sadriatwati, S. E. (2020). Analisis Financial Distress Pada Bank Umum Syariah Melalui Metode Regresi Logistik Biner Data Panel. Jurnal Penelitian Ekonomi dan Akuntansi (JPENSI), 5(2).

Sugiyono. 2018. Metode Penelitian Kuantitatif. Bandung: Alfabeta.




DOI: https://doi.org/10.15548/al-masraf.v10i1.1284

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.

Indexing:

 

 

Al-Masraf Visitor