PENGARUH RASIO PERMODALAN, RISIKO KREDIT, EFISIENSI OPERASIONAL, DAN LIKUIDITAS TERHADAP PERTUMBUHAN LABA BANK BUMN

Ansharul Ansharul, Laynita Sari

Abstract


Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loan (NPL), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap pertumbuhan laba pada bank BUMN yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan bank BUMN selama periode penelitian. Data yang dipakai adalah data panel yang terdiri dari empat bank BUMN dengan sepuluh periode pengamatan sehingga diperoleh sebanyak 40 observasi. Metode analisis yang digunakan adalah regresi data panel dengan pendekatan Fixed Effect Model (FEM) setelah melalui tahapan pemilihan model dan pengujian asumsi klasik. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial BOPO dan LDR berpengaruh negatif dan signifikan terhadap pertumbuhan laba, sedangkan NPL berpengaruh positif dan signifikan terhadap pertumbuhan laba. Sementara itu, CAR tidak menunjukkan pengaruh yang signifikan terhadap pertumbuhan laba. Secara simultan, variabel CAR, NPL, BOPO, dan LDR berpengaruh signifikan terhadap pertumbuhan laba bank BUMN. Nilai koefisien determinasi menunjukkan bahwa variabel dalam model mampu menjelaskan sebagian besar variasi pertumbuhan laba, sedangkan sisanya dipengaruhi oleh faktor lain di luar penelitian. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa efisiensi operasional, pengelolaan likuiditas, dan pengendalian risiko kredit merupakan faktor penting dalam meningkatkan kinerja laba bank.


Keywords


CAR, NPL, BOPO, LDR, pertumbuhan laba, bank BUMN

References


Alfarizi, A., Khoirina, S., & Sari, M. S. (2025). Bagaimana Kinerja Keuangan Mempengaruhi Pertumbuhan Laba Perbankan: Studi Kasus Pada PT Bank Lampung. Peradaban Journal of Economic and Business, 4(1), 91–111.

Almardi, S., Kristianto, A. H., & Nadapdap, J. P. (2024). Evaluasi Rasio Keuangan Bank dan Implikasinya terhadap Pertumbuhan Laba Perusahaan Perbankan. The 7th Feenefecium Business and Economics Conference.

Annisya, D., Munandar, A., & Kemala Ratu, M. (2025). Analisis Pengaruh CAR, LDR, BOPO, NPL Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Sektor Perbankan. Journal of Business and Economics Research (JBE), 6(1), 263–275. https://doi.org/10.47065/jbe.v6i1.7043

Baihaqi, F., & Yulianti, N. W. (2021). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode RGEC Terhadap Pertumbuhan Laba Perusahaan Perbankan. Jurnal Akuntansi, 16(2), 125–135.

Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2019). Fundamentals of Financial Management. Cengage Learning.

Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan. Ghalia Indonesia.

Dendawijaya, L. (2015). Manajemen Perbankan. Ghalia Indonesia.

Fatimah, A. A. S., & Rahmah, N. A. (2022). Pengaruh NIM, OER, LDR Dan NPL Terhadap Pertumbuhan Laba. Journal of Comprehensive Science, 1(3), 419–438.

Geriadi, M. A. D., & Astawa, I. G. W. (2022). Pengaruh Non-Performing Loan (NPL) Dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Pertumbuhan Laba Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Unit Sukawati Cabang Gianyar. Jurnal Manajemen Dan Bisnis Equlibrium, 8(2), 292–309.

Gitman, L. J., & Zutter, C. J. (2020). Principles of Managerial Finance. Pearson Education.

Gurley, J. G., & Shaw, E. S. (1960). Money in a Theory of Finance. Brookings Institution.

Harahap, S. S. (2016). Analisis Kritis Laporan Keuangan. Rajawali Pers.

Humayra, S., & Hidayatullah, M. S. (2024). Pengaruh CAR, ROA, dan BOPO Terhadap Pertumbuhan Laba PT. Bank Mega Syariah, Tbk. Ekuilnomi: Jurnal Ekonomi Pembangunan, 6(2), 159–170.

Ismanto, H., & Pebruary, S. (2021). Aplikasi SPSS dan EViews dalam Analisis Data Penelitian (Pertama). Deepublish.

Kasmir. (2014). Manajemen Perbankan. Raja Grafindo Persada.

Kasmir. (2020). Manajemen Perbankan. Raja Grafindo Persada.

Markowitz, H. (1952). Portfolio Selection. The Journal of Finance.

Munawir, S. (2015). Analisis Laporan Keuangan. Liberty.

Nurpatimah, R., & Mafruhat, A. Y. (2024). Pengaruh Kinerja Keuangan terhadap Pertumbuhan Laba Bank Konvensional. Bandung Conference Series: Economics Studies, 4(3), 882–892.

Pramudya, D., & Sawitri, A. P. (2023). Faktor Yang Mempengaruhi Pertumbuhan Laba Bank Pengkreditan Rakyat Wilayah Surabaya. Majalah Ekonomi: Telaah Manajemen, Akuntansi Dan Bisnis, 28(2), 5–11.

Purwasih, B. A., & Soedarsa, H. G. (2022). Pengaruh Metode CAMEL Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Sibatik Journal, 1(10), 1991–2002.

Rivai, V., Veithzal, A. P., & Idroes, F. N. (2007). Bank and Financial Institution Management: Conventional & Sharia System. PT RajaGrafindo Persada.

Sari, L., & Fitri, H. Y. (2022). Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Return On Assets (ROA) pada Bank BUMN yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Inovasi Penelitian, 3(5), 849–860. https://stp-mataram.e-journal.id/JIP/article/view/2090

Spence, M. (1973). Job Market Signaling. Harvard University Press.

Sugiyono. (2019). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Alfabeta.

Widarti, & Wulandari, N. (2022). Pengaruh Metode RGEC Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perbankan Milik Negara Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Ekombis Review: Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 10(2), 969–980.

Yusuf, N. F., Alam, S., & Arsyad, M. (2022). Tinjauan Kesehatan Perbankan Terhadap Pertumbuhan Laba Pada PT. Bank Negara Indonesia, Tbk. Paradoks Jurnal Ilmu Ekonomi, 5(3), 155–168.




DOI: https://doi.org/10.15548/maqdis.v11i1.2224

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.

   

View My Stats