Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Dengan Menggunakan Pendekatan Model Eagles

Divo Joniaria Perdana, Rahmat Kurnia, Faznil Husna S. Rasyad

Abstract


Penelitian ini dilatarbelakangi oleh adanya pertumbuhan aset yang selalu meningkat dari tahun ke tahunnya pada Bank Umum Syariah, namun ada beberapa bank tidak dapat mengelola asetnya menjadi laba bersih. Penelitian ini bertujuan untuk membandingkan kinerja keuangan antara Bank Umum Syariah dengan menggunakan rasio-rasio keuangan yang diterapkan dalam penilaian tingkat kinerja bank melalui pendekatan Model EAGLES (Earning Ability, Asset Quality, Growth Rate, Liquidity, Equity, dan Strategic Management). Penelitian ini bersifat deskriptif kuantitatif dengan memanfaatkan data sekunder berupa laporan keuangan dari periode 2019-2023. Populasi pada penelitian ini adalah seluruh Bank Umum Syariah di Indonesia yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Sampel pada penelitian ini adalah 10 Bank Umum Syariah yang terdiri dari Bank Aceh Syariah, Bank NTB Syariah, Bank Muamalat Indonesia, Bank Victoria Syariah, Bank BJB Syariah, Bank Mega Syariah, Bank Panin Dubai Syariah, Bank Bukopin Syariah, Bank BCA Syariah dan Bank BTPN Syariah. Analisis data menggunakan One sample t test dan Independent sample t-test. Hasil penelitian menunjukan adanya perbedaan yang signifikan antara kinerja keuangan Bank Umum Syariah pada rasio NPF, CAR, dan SRQ by Personalia. Namun, tidak ditemukan perbedaan yang signifikan antara kinerja keuangan Bank Umum Syariah pada rasio ROA, ROE, DGR, LGR, dan FDR. Implikasi penelitian ini ditujukan kepada Bank Umum Syariah yang menjadi sampel dalam penulisan ini untuk menjaga serta meningkatkan kinerja keuangan bank sesuai dengan prinsip syariah.

Keywords


Sharia Commercial Banks; Bank Financial Performance; EAGLES Model

References


Amalia, Rizki. 2020. “Bagaimanakah Kinerja Bank Umum Syariah Di Indonesia?: Penilaian Dengan Sharia Maqashid Index (SMI).” Jurnal Ilmu Perbankan Dan Keuangan Syariah 2 (1): 46–69. https://doi.org/10.24239/jipsya.v2i1.22.46-69.

Ananta, Gita Trizky, Dimas Bagus Wiranatakusuma, Yazak Aru, Arif Yudiyanto, and Nuur Aini Puspita Dewi. 2024. “Kajian Stabilitas Keuangan Bank Syariah: Pendekatan Literature Review.” Journal of Business and Halal Industry 1 (3): 1–12. https://doi.org/10.47134/jbhi.v1i3.164.

Apriyanti, Hani Werdi. 2018. “PERKEMBANGAN INDUSTRI PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA : ANALISIS PELUANG DAN TANTANGAN Pendahuluan” 8 (1): 16–23.

Aravik, Havis, Achmad Irwan Hamzani, and Nur Khasanah. 2023. “Basic Concepts of Sharia Finance And Practices In Sharia Banking In Indonesia.” Islamic Banking : Jurnal Pemikiran Dan Pengembangan Perbankan Syariah 9 (1): 17–34. https://doi.org/10.36908/isbank.v9i1.842.

Arsita, Yessy. 2021. “Analisis Rasio Keuangan Untuk Mengukur Kinerja Keuangan Pt Sentul City, Tbk.” Jurnal Manajemen Pendidikan Dan Ilmu Sosial 2 (1): 152–67. https://doi.org/10.38035/jmpis.v2i1.436.

Dangnga, Muh. Taslim, and M. Ikhwan Maulana Haeruddin. 2018. Kinerja Keuangan Perbankan: Upaya Untuk Menciptakan Sistem Perbankan Yang Sehat. Pustaka Taman Ilmu.

Dewi, Kristina, Andi Syamsu Hardian, and Sigit Andy Cahyono. 2024. “Assessing the Economic Value of Water Environmental Services in Mount Merbabu National Park.” Jurnal Sylva Lestari 12 (2): 338–52. https://doi.org/10.23960/jsl.v12i2.802.

Francis, Hutabarat. 2020. Analisis Kinerja Keuangan Perusahaan. Edited by Puspitasari Gita. Kinerja Keuangan Perusahaan. 1st ed. Banten: Desanta Muliavisitama.

Hamadou, Issa, Aimatul Yumna, Hawaou Hamadou, and Mamadou Salieu Jallow. 2024. “Unleashing the Power of Artificial Intelligence in Islamic Banking: A Case Study of Bank Syariah Indonesia (BSI).” Modern Finance 2 (1): 131–44. https://doi.org/10.61351/mf.v2i1.116.

Hidayanti, N, and A Widyananto. 2022. “Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Bumd Dengan Menggunakan Metode Eagles.” … Dan Perbankan Syariah … 13 (2): 153–64. https://doi.org/10.20956/xxxx/xxxx.

Hidayat, Wastam Wahyu. 2009. Analisa Laporan Keuangan. Edited by Fungky Fabry. 1st ed. Ponorogo: Uwais Inspirasi Indonesia. https://doi.org/10.1016/j.nrleng.2011.09.004.

Hidayat, Yayat Rahmat, and Maman Surahman. 2017. “Analisis Pencapaian Tujuan Bank Syariah Sesuai Uu No 21 Tahun 2008.” Amwaluna: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah 1 (1): 34–50. https://doi.org/10.29313/amwaluna.v1i1.1996.

Idrus, Syarifa Mawaddah Al, and Teti Anggita Safitri. 2021. “Analisis Perbandingan Kinerja Bank Umum Konvensional Dan Bank Umum Syariah.” Jurnal MANAJERIAL 20 (2): 299–310. https://doi.org/10.17509/manajerial.v20i2.29379.

Kurnia, Rahmat, and Ahmad Wira. 2024. ANALISIS LAPORAN KEUANGAN BANK SYARIAH. Edited by Monalisa. 1st ed. Depok: Rajawali Pers.

Maghfirah, Nur, and Tuti Anggraini. 2022. “Analisis Kinerja Keuangan Bank Syariah Indonesia Dengan Menggunakan Metode Eagels Periode 2018-2020.” Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam 8 (03): 3654–61.

Nugroho, Tatas Ridho, and Ahmad. 2018. “Comparative Analysis of the Presentation of Financial Statements on Conventional Bank and Syariah Bank.” Jurnal Akuntansi Indonesia 14 (2): 128–36.

Nur Jannah, Pani Siregar. 2018. “Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Indonesia.”

Ochiai, Tomoshiro, and Jose C. Nacher. 2022. “Unveiling the Directional Network behind Financial Statements Data Using Volatility Constraint Correlation.” Physica A: Statistical Mechanics and Its Applications 600:1–22. https://doi.org/10.1016/j.physa.2022.127534.

Ristanti, Erakusari Dheni, and Fitri Ismiyanti. 2021. “Determinants Profitability Of 10 Top Banks In Indonesia Using Eagles.” Journal Economic And Business 7 (1): 1–10. https://doi.org/10.21070/jbmp.v7i1.1283.

Rizky, Rafieqah Nalar and Mahardika, Ananda. 2023. “SENTRI : Jurnal Riset Ilmiah.” SENTRI: Jurnal Riset Ilmiah 2 (4): 1275--1289.

Sari, Roro Diyah Puspita, and Axel Giovanni. 2021. “Analisis Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah.” Jurnal Ilmiah Ekonomi Manajemen: Jurnal Ilmiah Multi Science 12 (2): 71–85. https://doi.org/10.52657/jiem.v12i2.1589.

Shandy Utama, Andrew. 2020. “Perkembangan Perbankan Syariah Di Indonesia.” UNES Law Review 2 (3): 290–98. https://doi.org/10.31933/unesrev.v2i3.121.

Sofyan S.Harahap, Wiroso, Muhammad Yusuf. 2010. Akuntasi Perbankan Syariah. 4th ed. Jakarta: LPFE Usakti.

Statistik Perbankan Syariah OJK. 2024. “Februari 2024.” Statistik Perbankan Syariah OJK. 2024.

Sulutgo, Bank, Amanda N Mangangantung, Jantje J Tinangon, Heince R N Wokas, Jurusan Akuntansi, Fakultas Ekonomi, Dan Bisnis, Universitas Sam Ratulangi, and Jl Kampus Bahu. 2022. “Analisis Pengukuran Kinerja Bank Dengan Menggunakan Metode RGEC ( Risk Profile , Good Corporate Governance , Earnings , And Capital ) Pada PT .” Jurnal LPPM Bidang EkoSosBudKum 5 (2): 1211–20.

Taga, Arian, Kholil Nawawi, and Ahmad Mulyadi Kosim. 2019. “Perkembangan Perbankan Syariah Sebelum Dan Sesudah Spin-Off.” Tafaqquh; Jurnal Hukum Ekonomi Syariah Dan Ahwal Syahsiah 4 (1): 78–110.

Trisela, Intan Pramudita, and Ulfi Pristiana. 2020. “Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah Dengan Bank Konvensional Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2014 - 2018.” JEM17: Jurnal Ekonomi Manajemen 5 (2): 83–106. https://doi.org/10.30996/jem17.v5i2.4610.

Widiastuty, Tri. 2022. “Banking Performance Measurement in Indonesia before and during Covid-19 Pandemic.” South East Asia Journal of Contemporary Business, Economics and Law 26 (2): 9–18.

Zhang, Linwan. 2020. “M & A Financial Performance Analysis.” ACM International Conference Proceeding Series 14 (1): 8–15. https://doi.org/10.1145/3418653.3418670.




DOI: https://doi.org/10.15548/al-masraf.v10i2.2731

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.

Indexing:

 

 

Al-Masraf Visitor